Щедрость с возвратом
Вы когда-нибудь стояли у прилавка, переводя взгляд с товаров на витрине на короб для помощи тяжёлобольному ребёнку? Листали ленту соцсетей, натыкаясь на трогательные сборы для животных и отправляя пусть небольшую, но искреннюю сумму? Или, может быть, ваша семья много лет поддерживает местный храм или дом престарелых? Если да, то вы — тот самый человек, чья душа болит за других. Но знали ли вы, что часть этих денег можно вернуть? Государство готово вернуть 13 процентов от суммы пожертвований. Звучит невероятно? Тем не менее, это абсолютно реально, и мы расскажем, как этим правом воспользоваться жителям Белгородской области.
Многие из нас по старинке считают, что налоги — это улица с односторонним движением: мы их платим, а что происходит дальше — тайна, покрытая мраком. Но российское законодательство, в частности Налоговый кодекс, предоставляет инструменты, чтобы немного «развернуть» этот поток в сторону налогоплательщиков. Один из таких инструментов — социальный налоговый вычет. Проще говоря, это право не платить подоходный налог с той суммы, которую вы потратили на социально важные вещи: лечение, обучение и, что для нас особенно важно, на благотворительность.
Представьте: вы получаете зарплату сорок тысяч рублей. С этой суммы работодатель удерживает и перечисляет в бюджет 13 процентов налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — это 5,2 тысячи рублей. Если в течение года вы пожертвовали, допустим, десять тысяч рублей в фонд помощи онкобольным детям, то государство даёт возможность вернуть 13 процентов уже не от зарплаты, а от этой суммы пожертвования. 13 процентов от десяти тысяч — это 1,3 тысячи рублей. Не заоблачная сумма, но приятная, согласитесь? А если вы помогаете регулярно и крупными суммами, то и возврат может быть весьма ощутимым.
Кому помогать, чтобы вернуть вычет
Здесь важно не промахнуться. Вернуть налог можно только в том случае, если вы перечисляли деньги напрямую официальным организациям. Согласно Налоговому кодексу РФ, к ним относятся:
- Благотворительные организации.
- Социально ориентированные некоммерческие организации (НКО) — те, которые работают в сфере соцобслуживания, защиты населения, охраны окружающей среды и так далее.
- НКО в области науки, культуры, спорта (непрофессионального), образования, здравоохранения, защиты прав граждан.
- Религиозные организации — на их уставную деятельность (например, на содержание храма, а не на конкретного священника).
- НКО, которые формируют или пополняют целевой капитал (так называемый эндаумент).
А если вы отдали деньги прямо в руки маме больного ребёнка, или лично волонтёру, пусть даже собрав их всем миром через социальные сети, вычет уже не положен. Деньги должны пройти через официальную организацию, которая имеет соответствующий статус и отчитывается о своей деятельности. Это, с одной стороны, гарантия того, что ваши деньги пошли на легальные заявленные цели, а с другой — обязательное условие для ФНС.
Сколько можно вернуть
Важное ограничение, о котором нужно знать каждому белгородцу, планирующему получить налоговый вычет за благотворительность, что размер вычета равен сумме ваших пожертвований, но не более 25 процентов от вашего годового дохода.
Давайте разберём на простом примере. Допустим, Алексей за 2024 год заработал 600 тысяч рублей. Его работодатель заплатил с этого дохода НДФЛ 78 тысяч рублей. В течение года Алексей помогал местному приюту для животных и перечислил им 200 тысяч рублей.
Считаем его лимит: 25 процентов от 600 тысяч рублей = 150 тысяч рублей. Именно эту сумму, а не все 200 тысяч, он может заявить к вычету.
Теперь считаем, сколько ему вернётся: 13 процентов от 150 тысяч рублей = 19,5 тысячи рублей. Именно эту сумму государство вернёт Алексею на счёт после проверки документов.
Это правило защищает бюджет от ситуаций, когда кто-то попытается «обнулить» свои налоги, пожертвовав больше, чем заработал.
Что нужно сделать на практике?
Кажется, что бумажная волокита будет страшной. На самом деле, всё довольно просто, особенно если у вас есть доступ в интернет.
Шаг 1: Собираем документы.
Это самый важный этап. Без правильных бумаг налоговая служба просто не примет заявку. Вам понадобятся платёжные документы, поэтому сохраняйте все квитанции, чеки, платёжные поручения из банка, выписки со счёта — всё, что доказывает факт перевода денег. В назначении платежа в идеале должно быть указано «Пожертвование на уставную деятельность» или что-то подобное.· Договор или соглашение о пожертвовании — если вы жертвовали крупную сумму, заключают такой договор и в нём прописываются все условия. Документы, подтверждающие статус организации. Обычно это копия устава или свидетельство о регистрации НКО. Их можно запросить у самой организации или найти в открытых источниках (например, на сайте ФНС в реестре юрлиц).
Совет: создайте у себя на компьютере или в облаке отдельную папку «Благотворительность» и сразу складывайте туда все электронные чеки и сканы документов.
Шаг 2: Заполняем декларацию 3-НДФЛ.
Это можно сделать тремя способами:
— Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС. Это самый простой и современный способ. Система сама подтянет данные о ваших доходах (справку 2-НДФЛ от работодателя), а вам останется только вписать сумму пожертвований в нужную графу.
— С помощью специальной программы «Декларация», которую можно скачать с сайта ФНС.
— От руки, распечатав бланк.
Не бойтесь слова «декларация». Сейчас её заполнение максимально упрощено и автоматизировано.
Шаг 3: Подаём документы в налоговую.
Подать декларацию для получения вычета налогоплательщик может в любое время в течение года. Здесь тоже есть варианты, удобные для белгородцев:
— Онлайн, через тот же «Личный кабинет налогоплательщика». Это быстро, не нужно никуда ходить.
— На личном приёме в налоговой инспекции по месту жительства.
— Через центр Госуслуг «Мои документы».
После подачи документов начинается камеральная проверка. Она длится до трёх месяцев. В это время специалисты ФНС проверяют предоставленные вами данные. Если всё в порядке, они принимают положительное решение, и в течение ещё одного месяца деньги поступают на ваш счёт, указанный в заявлении.
Важно не опоздать! Право вернуть налоговый вычет сохраняется в течение трёх лет.
Поясним на примере для белгородцев. Вы делали пожертвования в 2024 году. Налог с ваших доходов за 2024 год вы уплатили (это сделал ваш работодатель) в 2025 году. Значит, подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть часть уплаченного налога вы можете в 2025, 2026 или даже в 2027 году.
Главное — успеть подать документы до конца трёхлетнего срока. Не нужно торопиться и бежать в инспекцию в январе; вы можете спокойно подготовить всё необходимое, например, к весне или лету.
Когда вернуть деньги не получится
Чтобы не строить напрасных надежд, запомните три «не»:
1. Не напрямую. Если вы перевели деньги не самой организации, а, например, в фонд, который она создала, вычет не дадут.
2. Не бескорыстно. Если за ваше пожертвование вы что-то получили (рекламу вашей фирмы, билет на концерт, товар), это уже не считается благотворительностью.
3. Не физическому лицу. Помогли деньгами соседу или знакомому — вы молодец, но вычет за это не положен.
Многие ли получают вычет за благотворительность
По данным Федеральной налоговой службы, в 2023 году по всей России социальные вычеты на благотворительность получили около 20 тысяч человек. Цифра мизерная, учитывая, сколько людей в стране занимаются благотворительностью. Возможно, сказывается наша врождённая нелюбовь к возне с официальными бумагами и недоверие к государственным структурам, а кто-то просто не в курсе.
В Белгородской области активно работают десятки НКО — от крупных фондов, известных на всю страну, до небольших местных приютов для животных и организаций, помогающих многодетным семьям. Каждый из них держится на простых белгородцах, которые жертвуют свои кровные. И многие из этих людей даже не подозревают, что часть средств может к ним вернуться.
***
Благотворительность — это прежде всего порыв души. Мы помогаем не для того, чтобы что-то получить взамен. Но если закон даёт возможность сделать доброе дело и при этом частично компенсировать свои расходы, так почему бы этим не воспользоваться? Так что в следующий раз, когда ваше сердце дрогнет при виде просьбы о помощи, не забывайте собирать чеки. Ваша доброта заслуживает того, чтобы вернуться к вам частью средств, которые вы можете снова потратить на благотворительность.
